Учет и операционная деятельность в банках
Посмотреть описание, цены и купить эти и новые работы можно ЗДЕСЬ
Курсовые работы
Анализ финансовой деятельности коммерческого банка
Оценка деятельности коммерческого банка
Конспекты (контрольные вопросы)
Конспект 1.
1. Роль бухгалтерского учета и операционной деятельности в работе коммерческого банка
2. Правовое регулирование бухгалтерского учета и операционной деятельности коммерческого банка в РФ
3. Бухгалтерские и операционные подразделения коммерческого банка
4. Классификация операций и сделок коммерческого банка
5. Задачи, документы, организация бухгалтерского учета в банках
6. План счетов, бухгалтерский баланс и отчетность коммерческого банка
7. Балансовый учет операций по формированию капитала, фондов, кассовых операций и операций с драгоценными металлами
8. Балансовый учет операций по корреспондентским и клиентским счетам
9. Балансовый учет депозитных и кредитных операций
10. Балансовый учет процентных операций
11. Балансовый учет операций с ценными бумагами
12. Балансовый учет валютно-обменных операций обменных пунктов и операций покупки-продажи безналичной валюты, переоценка валютных счетов
13. Балансовый учет внутренних операций банка и операций доверительного управления
14. Внебалансовый учет финансовых сделок и депозитарных операций на синтетических счетах депо
15. Финансовые результаты коммерческого банка и их анализ
16. Контроль бухгалтерского учета и операционной деятельности в коммерческом банке
Конспект 2. (контрольные вопросы)
1. Система кредитных организаций
2. Виды банков
3. Взаимоотношения предприятий с коммерческими банками
4. Взаимоотношения физических лиц с коммерческими банками
5. Сущность и назначение бухгалтерского учета в банках
6. Предмет и метод бухгалтерского учета и операционной техники в банках
7. Основы организации бухгалтерского учета в банках
8. Законодательные и нормативные документы, определяющие порядок ведения бухгалтерского учета и составление отчетности в банках
9. Основные направления развития бухгалтерского учета
10. Баланс банка и принципы его построения
11. Балансовые счета: активные и пассивные
12. Характеристики основных разделов плана счетов коммерческих банков
13. Банковские и клиентские документы, кассовые, мемориальные и документы по внебалансовым счетам
14. Основные реквизиты кассовых и мемориальных документов
15. Электронные документы и документы на магнитных носителях
16. Организация документооборота по приходным и расходным кассовым операциям
17. Особенности документооборота по безналичным расчетам и межбанковским корреспондентским отношениям
18. Порядок открытия, ведения и закрытия расчетных и текущих счетов клиентов
19. Очередность платежей. Учет и оформление расчетов платежными требованиями-поручениями, платежными требованиями, чеками и аккредитивами
20. Прочие формы расчетов. Учет и оформление межбанковских расчетов
21. Учет и оформление операции по формированию уставного фонда
22. Учет прочих собственных средств. Учет депозитных операций
23. Учет и оформление прочих пассивных операций и привлеченных ресурсов
24. Порядок начисления, выплаты и учета процентов по привлеченным ресурсам
25. Учет выдачи ссуд и их погашения клиентами банка (предприятиями и организациями)
26. Учет выдачи ссуд населению и предпринимателям без образования юридического лица
27. Анализ кредитных рисков
28. Классификация ценных бумаг и их виды
29. Операции банка с ценными бумагами. Требования к ценным бумагам
30. Продажа акций. Отражение по балансовым счетам
31. Долговые обязательства банка и их учет
32. Виды долговых обязательств и требования к ним
33. Проверка правильности погашения обязательств и соблюдения сроков
34. Залоговые операции банка с ценными бумагами и их отражение по внебалансовым счетам
35. Организация кассовой работы
36. Учет и документооборот работы с наличными деньгами
37. Порядок сверки и заключения операционной кассы
38. Хранение и учет ценностей в денежном хранилище
39. Счета клиентов в иностранной валюте. Порядок открытия и ведения счетов
40. Учет и оформление расчетов по экспорту и импорту
41. Банковский контроль по экспорту и импорту
42. Учет и оформление конверсионных операций
43. Учет документов по операциям с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте
44. Депозитные валютные операции
45. Аналитический и синтетический учет основных средств, материалов и нематериальных активов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов
46. Учет износа основных средств и нематериальных активов
47. Учет выбытия основных средств
48. Учет операционных доходов и операционных расходов банка
49. Учет операций по налогообложению банков
50. Учет операций по формированию и использованию прибыли
51. Виды бухгалтерской отчетности банков
52. Текущая бухгалтерская отчетность
53. Годовые бухгалтерские отчеты коммерческих банков
54. Содержание и характеристика основных форм годовой отчетности банков
55. Финансовая отчетность коммерческих банков
56. Анализ финансовой отчетности
57. Система электронных платежей
58. Автоматизация банковских расчетов
59. Схема выполнения банковских расчетов с применением пластиковых карточек и их учет
Конспект 3.
1. Предмет и задачи курса
2. Основы организации бухгалтерского учета в коммерческих банках
3. Документация, документооборот в коммерческих банках
4. Учет и оформление расчетных операций
5. Учет и оформление пассивных операций
6. Учет ссудных операций и анализ кредитных рисков
7. Учет операций с ценными бумагами
8. Учет и оформление кассовых операций
9. Учет и оформление операций иностранной валюте
10. Учет внутрибанковских операций по приобретению основных средств, материалов, нематериальных активов
11. Учет доходов, расходов, формирование и использование прибыли
12. Бухгалтерская и финансовая отчетность
13. Электронные системы межбанковских расчетов
14. Особенности учета налогообложения банковских операций
Практические задания
Практическое задание 1.
Задание 1
Отразить операции обменного пункта «Альфа-банк» в бухгалтерском учете на основе реестра купленной (проданной) наличной иностранной валюты:
- покупка 200 долларов США за рубли;
- продажа 300 долларов США за рубли;
- покупка 100 Евро за рубли;
- продажа 150 Евро за рубли;
- продажа 250 долларов США за Евро.
Задание 2
Укажите документы, на основании которых совершены операции с составьте бухгалтерские проводки:
1. ОАО «Юля» на основании заявления выдана новая лимитированная книжка на неиспользуемую сумму лимита 8 000 рублей.
2. Получен ломбардный кредит в Банке России на 7 дней в сумме 3 000 000 рублей.
3. От ОАО «Барс» поступили денежные средства в оплату уставного капитала неакционерного банка в сумме 150 000 рублей, ранее неоплаченного.
4. В результате проведенной ревизии кассы банка выявлен излишек денежной наличности в сумме 5 рублей.
5. ОАО «Кузьмич» согласно депозитному договору перечислило средства в размере 5 000 рублей в депозит сроком на 3 месяца.
6. От иногороднего поставщика получено платежное требование на сумму 900 рублей.
7. Получены средства в погашение предоставленного кредита на 1 месяц от АКБ «Улыбка» 9 000 000 рублей. Кредит предоставлялся под гарантию - 9 600 000 рублей.
8. Закрыт срочный вклад Леонова П.И. в сумме 1 000 рублей сроком 20 дней. Начислены проценты 200 рублей.
9. Банком предъявлен к протесту вексель ОАО «Мир» сроком погашения через 20 дней, учтенный ранее в сумме 10 000 рублей.
10. Произведена переоценка приобретенных акций банков и создан резерв под их возможное обесценение в сумме 3 230 рублей.
Задание 3
Коммерческий банк А приобрел за счет средств амортизации 2 компьютера за 36 тыс. руб. с НДС 20%, Расчетный счет поставщика в банке Б. Годовая норма амортизации 10%. Через 1 год один компьютер продан за 12 тыс. руб. с НДС 20%.
Р/счет покупателя в банке А.
Задание:
1. Отразить бухгалтерской проводкой оплату счета поставщика.
2. Оприходовать компьютеры на баланс.
3. Начислить износ за 1 год на 2 компьютера.
4. Списать 1 компьютер с баланса.
5. Определить финансовый результат от продажи.
6. Указать документы, которыми эти перации оформлены.
Тесты
Тест 1.
1. По активу баланса банка учитываются: a. денежные средства на счетах клиента; b. доходы; c. средства на корреспондентском счете в Банке России
2. Ежедневные бухгалтерские балансы составляются: a. по балансовым счетам первого порядка; b. по балансовым счетам второго порядка; c. по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка
3. К собственным ресурсам банка относятся: a. уставный капитал; b. полученный межбанковский кредит; c. средства на счетах клиентов банка
4. К источникам капитальных вложений относятся: a. резервный фонд; b. уставный капитал; c. амортизация основных средств
5. На балансовых счетах учитываются: a. драгоценные металлы; b. срочные сделки; c. ценные бумаги на хранении в депозитарии
6. Какой из перечисленных счетов является активным? a. бланки; b. выпущенные векселя и банковские акцепты; c. резервы под возможные потери по кредитам предоставленным
7. Затраты, связанные с обслуживанием ценных бумаг (услуги депозитария) относятся: a. к управленческим расходам; b. к операционным расходам; c. к внереализационным расходам
8. На внебалансовых счетах учитываются: a. обеспечение кредитов; b. амортизация основных средств; c. резервный фонд
9. Подлежат ли особому контролю банковские финансовые операции: a. совершаемые с наличными деньгами; b. операции по банковским счетам?
10. Определите, верно ли утверждение: При закрытии счета в банке от предприятия требуется возвратить чековые книжки с неиспользованными чеками: a. да; b. нет
11. Вставьте пропущенные слова: Аккредитив представляет собой поручение ... ... оплатить представленные поставщиком расчетные документы
12. Выберите правильный ответ: При частичной оплате платежного поручения клиента из-за недостаточности средств на счете коммерческий банк выписывает a. платежное поручение; b. исправительный ордер; c. мемориальный ордер
13. Укажите правильный ответ: Срок действия чека ... дней – a. 10 b. 1 c. 15
14. Определите кто может обладать правом первой подписи на банковских документах: a. руководитель; b. главный бухгалтер; c. заместитель руководителя; d. главный инженер; e. заместитель главного бухгалтера
15. Укажите все правильные ответы: В России в настоящее время применяются следующие формы безналичных расчетов: a. платежные требования-поручения; b. лимитированные чековые книжки; c. платежные поручения; d. чеки с грифом “Россия”; e. аккредитивы; f. платежные требования
Посмотреть описание, цены и купить эти и новые работы можно ЗДЕСЬ
|
